日前，本公司成功協助某企業行負責人完成了一場高難度的危機拆彈，一場因大型機具倒車引發高達41 萬元的保險代位求償成功縮減至 25 萬元，更完美避開了牽一髮動全身的勞資裁罰地雷。

和解書如圖下⬇️

這起案件，不僅是一場危機的化解，更是對現代中小企業風險管理的一記當頭棒喝。

三年多前，這間砂石場招聘一位Ｈ先生，其具備相關工地實務經驗及證照，所以也就互相配合工作，由於Ｈ先生本身以自然人之承攬人(包商)之姿入行，個人亦無成立任何公司行號，負責人認為自然無須為承攬人投保任何勞健保。

據了解，Ｈ先生長期配合定作人(雇主)發包之工作，按現行勞基法法規與實務認定，若當事人之一方，在從屬於他方之關係下，提供職業上之勞動力，其內涵具備人格從屬性(遵從雇主權威，並受有懲戒制裁義務，並不得他人代理職務)、經濟從屬性(自己是為他人之營業目的而勞動)、組織上從屬性(納入雇方生產組織體系，並與同僚間居於分工合作狀態)，若Ｈ先生於本案主張存在僱佣關係，對於負責人而言，將面臨三年相關社保之追償與高額罰金，等於在三年多前早已埋下未爆彈。

一年多前，因大型機具倒車，不慎撞上Ｈ先生的個人小客車，導致該車輛近四分之三毀損，負責人意識到事情的嚴重性，第一時間以五萬元紅包作為慰問，Ｈ先生也在當下表明沒事，但是，事情並沒有那麼簡單。

事件發生後，Ｈ先生多次向該負責人表示，希望公司能再多給點補償金，必定是認為自己的車輛受損已經到達全損階段，勢必要重新購置車輛，區區五萬元根本解決不了問題，隨後Ｈ先生也不在該公司繼續配合工作。

未料一年以後，企業行卻收到Ｈ先生的保險公司來函要求代位求償新台幣４１萬，負責人驚呼：不是已經結束了，怎麼還有求償？才透過介紹委任本公司諮詢。

代位訴求如圖下⬇️

1.未投保勞工保險《勞工保險條例》第 72 條第 1 項 – 處4倍罰緩。

2.未投保就業保險《就業保險法》第38條第1項 – 處10被罰緩。

3.未投保全民健保《全民健康保險法》第84條第1項 – 處2至4倍之罰緩。

4.未投保勞工災保《勞工職業災害保險及保護法》第96條 – 處2元至10萬元以下罰緩。

5.未提繳勞工6％退休金《勞工退休金條例》第53條及《勞工職業災害保險及保護法》第49條 – 處2萬元至10萬元以下罰緩。

若向該名承攬者咎責並一一責任釐清，極有可能遭申訴並清算社會保險未投保之罰緩，至少30萬以上！

參照國際公認的 ISO 31000 風險管理原則，商業保險僅僅是風險處理選單中極小的一塊單元「風險轉嫁（Risk Transfer）」。它永遠無法消除那些躲在保險背後、如未投保勞健保、職安法未合規罰鍰般的「風險殘餘（Residual Risk）」如圖下⬇️

並透由顧問團隊制定企管三件套，而非單次制定(法規與時俱進)，雇佣契約、工作規則、獎懲辦法，將邊界設立，按產業特殊性客製其內容，這正是企業主必須徹底轉變的經營認知：所謂風險管理，必須主動融入顧問團隊作為決策，而非單就購買保險產品。

切莫成本省在看不見的風險上，向真正的價值買單，讓價值為你服務！

作者／陳建穆（陳子曰顧問有限公司 創辦人）